Uuendatud 04. juuni 2024

Reisiteenuse erijuhu kajastamine KMS §40 alusel

Lihtsustatud põhimõtte järgi lüüakse programmis kokku reisiteenuste tulud, teiselt poolt kulud ja siis tehakse marginaali kohta käsitsi finantskanne. Kindlat KM koodi selle jaoks ei saa kasutada, sest müügi (arve koostamise) hetkel ei tea, kui suured on kuluarved. Seega ei saa võtta aluseks müügisummat, müügikatet, ega ka midagi muud müügiarvel.

Selleks on vaja:
– teada reisiteenuse tulusid;
– teada reisiteenuse kulusid;
– arvutada tulude ja kulude vahe;
– arvutada tulude-kulude vahe pealt käibemaks (KM = marginaal/1.22)

Eelseadistused Standard Booksis:
1. Tee eraldi KM kood Reisiteenustele (näiteks, 0%, koodiga RT). Käibemaksukoodide seadistus asub Finants moodulis.
2. Lisa kontoplaani uus konto (näiteks: 3150 – Reisiteenuse müük erikorra alusel). Uut kontot saab sisestada Finants moodulis Registrid > Kontod > Koosta menüü > Uus konto. Lisa konto kaardile punktis 1 loodud käibemaksukood.
3. Lisa kontoplaani uus konto (näiteks: 4350 – Ostetud reisiteenused). Uut kontot saab sisestada Finants moodulis Registrid > Kontod > Koosta menüü > Uus konto. Lisa konto kaardile punktis 1 loodud käibemaksukood.
4. Tee eraldi objekt Reisiteenustele (näiteks, koodiga RT). Objektide register asub Finants moodulis.
5. Lisa uus artikkel (näiteks: „Reisiteenuse müük“). Artikli kaardile vali müügikonto (näiteks 3150), punktis 4 loodod objekt ja punktis 1 loodud käibemaksukood. Müügiartiklit saab lisada Müügiarvete moodulis Registrid > Artiklid > Koosta menüü > Uus artikkel.

Kasutusviis:

6. Sisesta müügiarve artikliga, mis on seotud “RT” objektiga. Arve kinnitamisel käibemaksu ei arvutata ja tehakse finantsi konteering:
Kui kogu müügiarve on seotud ühe objektiga, vali arve päises tuluga seotud objekt. Kui arve koosneb mitmest reast, millest osa on ja osa ei ole seotud tuluga, tuleb objektid sisestada müügiarve ridadele (mitte päisesse).
Arve kinnitamisel tekib finantskanne:
Deebet: Ostjate tasumata summad (näiteks 1500)
Kreedit: Reisiteenuste müügikonto, objekt RT, KM-kood (näiteks RT, KM konto 1500)

7. Sisesta ostuarve, kus kulukontoks tuleb määrata “Ostetud reisiteenused” (näiteks konto 4350), objekt “RT” ja KM kood (punkt 1). Kui kogu ostuarve on seotud ühe objektiga, vali arve päises kuluga seotud objekt. Kui ostuarve koosneb mitmest reast, millest osa on ja osa ei ole seotud kuluga, tuleb objektid sisestada ostuarve ridadele (mitte päisesse).
Ostuarve kinnitamisel tekib finantskanne:
Kreedit: Võlad tarninjatele (näiteks 1200)
Deebet: Ostetud reisiteenus, objekt RT, KM-kood (näiteks RT, konto 1200)

8. Objekti kasumi või kahjumi leidmiseks tuleb Finants moodulis võtta aruanne Kasumiaruanne.  Aruande määramisaknas määra objekti (RT). Aruandes on näha kasumit ehk marginaali, mis sisaldab käibemaksu. Käibemaksuta osa leidmiseks tuleb marginaal jagada 1.22-ga.

9. Lisa käibemaksuaruande kirjelduse 1. reale valem:
-(VATResult(“3150″,”RT”)+VATResult(“4350”,”RT”))*0.819672
Antud valemi tulemuseks ongi maksustatav käive. Kuna KM arvutus on seadistatud esimese rea alusel, siis selleks eraldi muudatust tegema ei pea. Käibemaksuaruande kirjeldamise kohta loe SIIT