Uuendatud 22. veebruar 2024
Kuidas pöördmaksu õigesti kajastada metalli või kinnisasja ostmisel/soetamisel?
Seaduse kohaselt kajastab pöördmaksustatava kinnisasja, metallijäätmete, väärismetalli, metalltoote ostja/soetaja.
Selleks, et programmis nõuetekohast arvet koostada, tuleb teha järgnevad seadistused enne, kui hakkad ostuarvet sisestama. Varem salvestatud ostuarvetele funktsioon ei rakendu.
SEADISTUSED:
1. Moodul Finants > Seadistused > “KMD INF aruande seaded“. Veendu, et seadistus oleks korrektselt täidetud
KMD INF aruande seadistamiseks kasuta seda juhendit siit: PDF
2. Loo eraldi käibemaksukood moodulis Finants > Seadistused > Käibemaksukoodid.
Täida lahtrid järgnevalt, arvestades oma ettevõtte kontoplaaniga:
%-ta – sisesta 22,00
%-ga – sisesta 18,032787
Ostu KM – vali siia metalli ostu pöördmaksustamise konto
Seletus – näiteks, “Metalli ost 22%”
Näide:
3. Moodulis Ostuarved > Seadistused > Lausendamine, ostud
3.1. Täida väli “Kinnipidamise maks“, kuhu vali metalli ostu pöördmaksustamise konto. Näide:
3.2. Vahelehel “KM koodid” pane lahtrisse “Metalli pöördmaks” eelnevalt tehtud käibemaksukood (punktis 2).
Näide:
OSTUARVE SISESTAMINE:
4. Ostuarve sisestamisel järgi neid nõuandeid:
– “KOKKU” väljale sisesta summa koos km-ga.
– “Objekt” lahtrisse vali erisuse kood 12, mis on vajalik KMD INF aruande jaoks. Erisuse kood lisa ostuarve päises asuvasse “Objekt” lahtrisse. Objektid pead looma eelnevalt 1. punktis.
– Ostuarve ridadele sisesta “Konto” ja vali eelnevalt tehtud käibemaksukood (vt punkt 2).
Näide ostuarvest, kus on nii tavaline kaup kui ka pöördmaksustatav kaup, ja ostuarvest tekkinud finantskande näidis:
LISANÕUANDED:
5. Kui vaatad aruannet “Ostuarvete nimekiri”, siis märgi määramisaknas valik “Arvesta käibemaksust maha kinnipidamise maks”.
6. Käibemaksuaruande kirjeldusse tuleb vastavatele ridadele lisada kontod vastavalt oma firma kontoplaanile.
Näide:
Käibemaksuaruande kirjeldamise kohta loe täpsemalt SIIT
Maksu- ja Tolliameti kodulehel on täpsustatud, mis info peab jõudma aruande ridadele:
https://www.emta.ee/ariklient/maksud-ja-tasumine/kaibemaks#alates-01012017
(metalliost, metalli ost, metall, siseriiklik pöördmaks, pöördkäibemaks, pöördmaksustamine, pöördkäibemaksustamine, erikord, metalli ostja, metallimaks )